เปิดบริษัทใหม่ ต้องยื่นภาษีอะไรบ้าง? สรุป Checklist ที่เจ้าของธุรกิจต้องรู้

การผันตัวจากบุคคลธรรมดามาจดทะเบียนเป็นนิติบุคคล ถือเป็นก้าวสำคัญที่ช่วยเพิ่มความน่าเชื่อถือและช่วยให้ธุรกิจเติบโตได้อย่างมั่นคง แต่สิ่งที่ตามมาพร้อมกับสถานะ “บริษัทจำกัด” หรือ “ห้างหุ้นส่วนจำกัด” ก็คือหน้าที่ทางภาษีที่เปลี่ยนไปอย่างสิ้นเชิง

สำหรับมือใหม่ที่เพิ่ง เปิดบริษัทใหม่ ภาษี เป็นเรื่องที่ดูซับซ้อนจนชวนปวดหัว บทความนี้เราจึงมัดรวมภาษีทุกประเภทที่บริษัทเกิดใหม่ต้องเจอ พร้อมตารางสรุปเดดไลน์การยื่น เพื่อให้คุณบริหารจัดการได้อย่างถูกต้อง ไม่ต้องระแวงเรื่องค่าปรับย้อนหลังครับ

1. ภาษีรายเดือน (หน้าที่ที่ต้องทำทุกเดือน)

หลังจากจดบริษัทแล้ว แม้จะยังไม่มีรายได้เข้ามาในเดือนแรก ๆ แต่มีหน้าที่ภาษีบางตัวที่เกิดขึ้นทันทีที่มีการขยับตัวทำกิจกรรมต่าง ๆ ดังนี้

• ภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย (ภ.ง.ด.1, ภ.ง.ด.3, ภ.ง.ด.53): เกิดขึ้นเมื่อบริษัทมีการ “จ่ายเงิน” ออกไป เช่น จ่ายเงินเดือนพนักงาน (ภ.ง.ด.1) จ่ายค่าเช่าออฟฟิศ/ค่าจ้างอินฟลูเอนเซอร์ให้บุคคลธรรมดา (ภ.ง.ด.3) หรือจ่ายค่าจ้างบริการให้กับบริษัทอื่น (ภ.ง.ด.53) บริษัทมีหน้าที่ต้องหักเงินไว้ส่วนหนึ่งและนำส่งสรรพากร
• ภาษีมูลค่าเพิ่ม (ภ.พ.30): สำหรับบริษัทที่มีรายได้เกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี (หรือจด VAT ก่อนล่วงหน้า) จะต้องทำรายงานภาษีซื้อ-ภาษีขาย และยื่นแบบ ภ.พ.30 ทุกเดือน (ย้ำว่าต่อให้เดือนนั้นไม่มีรายได้หรือไม่มีการซื้อขายเลย ก็ต้องยื่นยอดเป็น 0 ห้ามขาดส่ง)

เดดไลน์การยื่นรายเดือน: ยื่นแบบกระดาษภายในวันที่ 7 ของเดือนถัดไป หรือ ยื่นออนไลน์ (E-Filing) ภายในวันที่ 15 ของเดือนถัดไป (สำหรับ VAT ขยายเป็นวันที่ 23)

2. ภาษีรายปี (ยื่นปีละ 2 ครั้ง)

ภาษีหลักของนิติบุคคลคือ ภาษีเงินได้นิติบุคคล ซึ่งคำนวณจาก “กำไรสุทธิทางภาษี” (รายได้ หักด้วย ค่าใช้จ่ายที่สรรพากรยอมรับ) โดยต้องยื่นปีละ 2 ครั้ง คือ

• ครึ่งปี (ภ.ง.ด.51): เป็นการประมาณการกำไรล่วงหน้าของทั้งปี แล้วเสียภาษีครึ่งหนึ่งล่วงหน้า ยื่นภายใน 2 เดือนนับจากวันครึ่งรอบบัญชี (ส่วนใหญ่คือภายในเดือนสิงหาคม)
• เต็มปี (ภ.ง.ด.50): สรุปงบการเงินและกำไรที่เกิดขึ้นจริงตลอดทั้งปี โดยต้องมีผู้สอบบัญชี (CPA/TA) เซ็นรับรองงบ ยื่นภายใน 150 วันนับจากวันสิ้นรอบบัญชี (ส่วนใหญ่คือภายในเดือนพฤษภาคมของปีถัดไป)

3. ภาษีอื่น ๆ ที่อาจต้องเจอ (ตามประเภทกิจการ)

นอกจากภาษีหลักด้านบนแล้ว หากบริษัทของคุณมีลักษณะตามเงื่อนไขเหล่านี้ ก็จะมีภาษีเพิ่มเติมเข้ามา:

• ภาษีธุรกิจเฉพาะ: สำหรับธุรกิจเฉพาะกลุ่ม เช่น อสังหาริมทรัพย์ (ขายที่ดิน/ตึก) โรงรับจำนำ หรือการปล่อยกู้ยืมเงินภายในเครือบริษัท (ยื่นแบบ ภ.ธ.40)
• อากรแสตมป์: เกิดขึ้นเมื่อมีการทำสัญญาต่าง ๆ เช่น สัญญาเช่าที่ตั้งสำนักงาน สัญญาจ้างทำของ โดยต้องซื้ออากรแสตมป์มาติดหรือชำระเป็นตัวเงินตามที่กฎหมายกำหนด
• ภาษีป้าย / ภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง: เสียให้กับทางเทศบาลหรือสำนักงานเขต หากบริษัทของคุณมีการติดป้ายชื่อบริษัทหน้าอาคาร หรือเป็นเจ้าของอสังหาริมทรัพย์ในนามบริษัท

สรุป Checklist เดดไลน์การยื่นภาษีบริษัท

คำแนะนำสำหรับเจ้าของมือใหม่

เมื่อเปลี่ยนมาเป็นนิติบุคคลแล้ว สิ่งสำคัญที่สุดคือ “การแยกกระเป๋าเงิน” ระหว่างเงินส่วนตัวและเงินบริษัทออกจากกันอย่างเด็ดขาด และควรเก็บเอกสารใบเสร็จ ใบกำกับภาษีทุกใบไว้ให้ครบถ้วนตั้งแต่เนิ่น ๆ

การ เปิดบริษัทใหม่ ภาษี อาจฟังดูมีหลายขั้นตอน แต่ถ้าคุณจัดระเบียบเอกสารเป็นระบบในทุก ๆ เดือน หรือเลือกใช้บริการสำนักงานบัญชีที่ไว้ใจได้มาช่วยดูแล ก็จะช่วยเซฟเวลาให้คุณได้เอาพลังไปโฟกัสกับการทำการตลาดและปั๊มยอดขายได้อย่างเต็มที่แน่นอนครับ